Kontokorrent (Debitoren & Kreditoren)

Ein Kontokorrent ist das laufende Konto, auf dem ein Unternehmen seine Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber einem Kunden oder Lieferanten festhält. Für jede Partei summieren sich alle Vorgänge (Verkauf, Zahlungseingang, Einkauf, Zahlung, Rückgabe) im Laufe der Zeit zu einem einzigen Saldo. Im Einzel- und Großhandel liegt die Antwort auf die Frage "Wie viel schuldet man mir und wie viel schulde ich" in diesen Kontokorrentkonten.

Die Pflege von Kontokorrentkonten ist wichtig, denn konsequent geführt macht sie den Cashflow sichtbar, verhindert das Übersehen fälliger Zahlungseingänge und verringert Abstimmungsstreitigkeiten. Beispiel: Für einen Kunden, der im Geschäft auf Rechnung einkauft, wird ein Kontokorrent angelegt; jeder Einkauf wird als Schuld gebucht, und sobald der Kunde zahlt, sinkt der Saldo, sodass der aktuelle Schuldbetrag sofort sichtbar ist.

• Kundenkonten: die Forderungen, die das Unternehmen einzieht
• Lieferantenkonten: die Verbindlichkeiten, die das Unternehmen begleicht

Für Unternehmen, die Kontokorrente an einem Ort statt in verstreuten Heften führen möchten, erfasst Welda Stock Verkäufe, Zahlungen und Saldobewegungen automatisch. Mehr dazu in unserem Leitfaden zur digitalen Verfolgung des Kreditbuchs.